国金证券作为金花企业(集团)股份有限公司（以下简称“金花股份”）的保荐机构，于2026年6月30日发布核查意见，就公司2025年年度报告相关问询函进行了回复。核查结果显示，金花股份“新厂区搬迁扩建项目”（即“草堂项目”）已顺利结项，项目建设进度与募集资金使用进度总体匹配，不存在延迟转入固定资产及不必要支出的情况，且在建工程未发现减值迹象。

根据公告，金花股份2017年非公开发行股票募集资金净额6.28亿元，其中4.8亿元专项用于“草堂项目”。该项目原定2021年12月31日投产，后因控股权变动及剩余21亩土地审批流程等原因多次延期。公司已就历次延期及募集资金使用情况履行了信息披露义务。2026年6月25日，公司披露《关于募集资金投资项目结项的公告》，确认该项目已按计划完成结项。

报告期内，金花股份在建工程中以募集资金为支付来源的金额合计8977.50万元，主要投向工程款、机电安装及装修工程款、净化装修工程款等。其中，北京住总第四开发建设有限公司、陕西建工安装集团有限公司、四川合力洁净集团股份有限公司为主要交易对方，本期支付金额分别为2479.65万元、1419.88万元和1119.91万元，占当期在建工程比例分别为27.62%、15.82%和12.47%。

核查显示，“草堂项目”整体建设进度与募集资金累计投入进度总体匹配。2023年起项目进入集中建设阶段，投入进度显著提速。截至2025年12月31日，项目主体建设与主要设备安装均已完成，正在推进竣工验收及生产线联调联试等工作。各年度募集资金投入进度如下：

关于项目转固及减值情况，保荐机构指出，截至2025年末，“草堂项目”主体工程及核心生产设备均未完成最终验收，未达到预定可使用状态，不符合固定资产转入条件。2026年4月，公司完成搬迁工作，新厂区达到预计可使用状态，已按会计准则将在建工程转入固定资产核算，不存在延迟转固情况。截至2025年末，该项目在建工程账面余额4.93亿元，因项目推进正常、市场需求稳定、无闲置报废情形，未计提减值准备。

截至2025年末，公司其他非流动资产中预付工程款金额1163.86万元，均为“草堂项目”相关工程及设备采购预付款，账龄均在2年以内，支付进度与工程进度匹配，不存在不必要支出。交易对方中，仅陕西聚驰建设工程监理有限公司和陕西牛背梁生态开发有限责任公司为公司关联方，分别涉及监理服务及通勤班车服务，2025年度支付金额为26.50万元和6.90万元。除此之外，其他交易对方与公司及关联方不存在关联关系或其他未披露利益安排。

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