巨力索具股份有限公司（证券代码：002342，简称“公司”）于2025年12月20日发布公告，披露了针对河北证监局行政监管措施的整改情况。公司此前因应收账款减值计提不准确、政府补助披露不及时及公司治理不规范等问题，收到河北证监局《行政监管措施决定书》，目前已成立专项整改小组，针对各项问题制定并落实了具体整改措施。

公告显示，公司对监管部门指出的问题高度重视，已成立由董事长任组长的专项整改工作领导小组，全面负责整改部署、督导与验收，旨在通过系统性整改提升内控治理水平，保障合规经营。

具体问题整改措施及落实情况

公司针对《决定书》指出的三大类问题逐一制定了整改方案，具体整改情况如下：

• 应收账款减值计提不准确问题
  《决定书》指出，公司部分暂估应收账龄未按业务实际发生月份延续计算，导致2023年坏账准备少提214.91万元，违反《上市公司信息披露管理办法》相关规定。对此，公司已组织财务人员重新梳理计提政策，明确暂估应收账款账龄自收入确认时点起算，并在2025年三季报中合并暂估应收与应收款项重新划分账龄，按准则要求计提坏账准备。同时，公司强化财务人员培训与审计监督，将应收账款减值计提列为2025年年报关键审计事项。该问题责任人为财务总监，需于2025年12月底前完成2023年、2024年年报及2025年三季报的会计差错更正与追溯调整。

• 政府补助披露不及时问题
  《决定书》显示，公司2024年4月18日收到163.62万元职业技能提升培训补贴，迟至2025年5月24日披露，违反信息披露及时性要求。公司已通过修订《重大信息内部报告制度》，明确内部信息报告义务人、范围及程序，要求各部门在重大事项触发时点当日向董事会秘书预报信息。同时，组织相关人员重新学习信息披露规定，完善内部传递机制，要求财务部门收到大额政府补助后立即通报董事会办公室研判。该问题责任人为董事会秘书及财务总监，目前已整改完毕并建立信息快速响应机制。

• 公司治理不规范问题
  《决定书》指出，公司薪酬考核委员会及董事会未审议高级管理人员薪酬分配方案，未对个别非独立董事薪酬进行审议，且个别高管同时兼任审计委员会成员，违反《上市公司治理准则》及《上市公司独立董事管理办法》。公司通过董事会换届选举，于2025年11月至12月完成第八届董事会选举，审议通过董事薪酬方案，并调整审计委员会成员构成，确保委员均为非高管董事，符合监管要求。该问题责任人为董事长及董事会秘书，目前已整改完毕并履行审议程序。

以下为公司针对具体问题的整改措施明细：

公司表示，将以此次整改为契机，持续加强法律法规学习，提升董事及高级管理人员规范运作意识，强化内部控制监督，推动合规建设常态化，切实维护公司及投资者利益。

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