国泰海通证券被通报！_商业

国泰海通证券被通报！

创始人

2025-12-12 14:26:40

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　　来源：五道口的猫

　　深交所12月5日通报：

　　2023年12月8日，本所受理了中节能铁汉生态环境公司发行股份购买资产并募集配套资金申请，原海通证券股份有限公司（现已更名为国泰海通）为项目独立财务顾问。经查，国泰海通证券在执业过程中对标的公司提前确认收入事项核查不到位：

　　《中节能铁汉生态环境股份有限公司发行股份及现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》显示，标的公司中节能大地环境对环境修复项目按履约进度确认收入，履约进度按照各项目实际累计发生成本占合同预计总成本的比例确定，以供应商签字盖章的工程完成产值确认表为佐证，并以经客户或监理签字盖章确认的产值（工程量）确认单进行复核。国泰海通证券在审核问询回复中称执行了控制测试、检查与收入确认相关的支持性文件、对项目成本执行检查和截止性测试等，并发表核查意见称大地修复根据投入法确认项目完工百分比，相关内控制度健全并有效执行。

　　经查，大地修复部分项目存在提前确认收入的情况，对大地修复2022年、2023年营业收入的影响金额分别为6638.64万元、-473.77万元，占大地修复当期营业收入的比例分别为11.35%、-0.81%；对大地修复当期利润总额的影响金额分别为1695.41万元、-63.49万元，占大地修复当期利润总额的比例分别为46.98%、-1.13%。国泰海通证券对大地修复部分项目收入确认、成本核算准确性执行的核查程序不到位，发表的核查意见不审慎。

　　对国泰海通证券采取书面警示的自律监管措施。

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