华峰化学股份有限公司于2026年9月2日发布董事会说明公告，就公司拟通过发行股份及支付现金购买两家子公司100%股权的重大资产重组事项，结合监管要求详细披露了交易完成后的即期回报影响情况及对应的填补保障措施。

根据公告，华峰化学本次交易标的为华峰集团、尤小平、尤金焕、尤小华合计持有的浙江华峰合成树脂有限公司100%股权，以及华峰集团持有的浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司100%股权。公司依据国务院及证监会相关监管规定，结合经审计财务报表与立信会计师出具的信会师报字[2026]第ZF11169号《审阅报告》，对比了交易前后的每股收益表现。

本次交易前后上市公司每股收益对比情况如下：

华峰化学表示，本次收购的两家标的公司具备较强盈利能力与良好发展前景，交易完成后标的将成为上市公司全资子公司，纳入合并报表范围，整体将提升上市公司资产规模、营业收入与净利润水平，不存在因本次交易导致每股收益被摊薄的情形。

为进一步防范潜在的即期回报摊薄风险，上市公司明确了四项核心填补措施： - 推进标的整合协同：交易完成后将从公司治理、内控制度层面对标的公司完成体系化整合，逐步释放客户资源、管理、财务等维度的协同效应，优化资源配置，提升整体市场竞争力与盈利水平。 - 落实业绩承诺补偿：本次交易方案已设置交易对方的业绩承诺与补偿义务，充分维护上市公司及中小股东权益，降低潜在的每股收益摊薄影响。 - 强化成本管控与公司治理：严格执行全面预算制度，覆盖采购、制造、研发全流程实施成本控制，管控期间费用增幅；同时严格遵循各项资本市场监管规则，持续完善公司治理架构，保障股东会、董事会规范高效运作，为公司经营提供制度支撑。 - 优化投资者回报机制：后续将继续执行稳定可持续的利润分配政策，结合公司经营实际、监管导向与市场诉求完善股利分配规则，提升分配透明度，强化中小投资者权益保障，为投资者提供合理回报。

公告同时披露，上市公司董事、高级管理人员，以及控股股东华峰集团、实际控制人尤小平均已针对填补回报措施的切实履行出具专项承诺，明确约束自身履职行为、不越权干预公司经营、不侵占上市公司利益，并承诺若后续监管规则更新将及时补充相关承诺，若违反承诺将自愿接受证券监管机构的相关监管措施，依法承担对应的损失补偿责任。本次相关安排均为保障中小投资者合法权益设置，相关事项不会对公司日常经营构成重大影响。

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