2026年8月26日，孩子王数智科技股份有限公司（证券代码：301078，证券简称：孩子王）发布公告称，公司于2026年8月24日召开第四届董事会第十次会议，审议通过使用募集资金等额置换前期自有资金预先支付募投项目部分款项的议案，涉及置换总金额达12,880,322.87元，该事项属于董事会审批权限范畴，无需提交股东大会审议。

本次置换所涉募集资金源自公司此前向不特定对象发行的可转换公司债券项目。根据披露信息，公司该次可转债发行总规模达10.39亿元，扣除发行费用后实际募集资金净额为10.24亿元，相关资金已于2023年7月28日完成验资，目前全部实行专户存储管理，公司及子公司已联合保荐机构华泰联合证券、募集资金存放银行签署多方监管协议，严格落实资金专款专用要求。

对于本次先行垫付再置换的安排，孩子王解释称主要基于两大实操层面的合规与效率考量：一方面，根据《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，员工薪酬类款项无法通过专用账户代发，募投项目涉及的人员工资、奖金、社保及公积金等支出，需通过公司基本户或一般户统一划转，若直接从募集资金专户支付可操作性极低；另一方面，公司“零售终端建设项目”涉及的部分软件系统采购为全部门店统一付费，相关费用需在募投项目门店与非募投项目门店之间分摊，采用自有资金统一支付后再按实际归属归集的模式，可有效提升管理效率、降低整体采购成本。

本次拟置换的垫付资金明细相关核心信息如下：

针对该置换事项，公司已建立全流程规范操作机制：付款环节由经办部门发起申请，经逐级审批后通过自有资金账户支付；后续通过专项台账逐笔记录置换交易的时间、金额、对应账户等信息，确保募集资金仅定向用于对应募投项目，定期完成等额划转后同步向保荐机构汇总报备。保荐机构可通过现场核查、书面问询等方式对置换全流程进行持续监督，公司及募集资金存放银行将配合相关监管工作。

公司方面表示，本次置换安排完全符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司内部《募集资金管理办法》的相关规定，不会对募投项目建设进度和日常经营开展造成影响，不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形。截至目前，该事项已先后通过董事会审计委员会审议，保荐机构华泰联合证券亦出具明确核查意见，对本次置换安排表示无异议，认为相关程序合规，符合公司及全体股东的利益。

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