2026年3月27日，贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称“贵州百灵”）时任董事、监事宋凯收到中国证券监督管理委员会贵州监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2026〕1号）。因公司在2019年至2021年及2023年期间存在财务数据虚假记载行为，宋凯作为时任董监签署相关年度报告时未履行勤勉尽责义务，被采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

四年财报存虚假记载 累计影响利润超11亿元

公告显示，贵州百灵的违法违规行为主要源于未严格执行《企业会计准则——基本准则》第九条规定，未以权责发生制为核算基础，未按收入成本费用配比原则计提销售费用，导致2019年、2020年、2021年及2023年年度报告存在虚假记载。

经统计，上述四年间，贵州百灵因销售费用核算问题累计影响利润金额达111,413.70万元（35,012.49+24,080.95+6,379.16+45,941.10），其中2019年至2021年连续三年多计利润，2023年则出现多计销售费用导致利润少计的情况，且各年度利润影响占比均较高，2020年甚至超过当期报告记载利润总额绝对值的100%。

时任董监未勤勉尽责 收警示函并记入诚信档案

贵州百灵披露的2019年、2020年、2021年、2023年年报存在虚假记载，违反了信息披露真实性、准确性的要求。宋凯作为公司时任董事、监事，签署了2020年、2023年年度报告，却未履行勤勉尽责义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条的规定，对公司上述违法行为负有责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条规定，贵州监管局决定对宋凯采取出具警示函的行政监管措施，并将其相关情况记入证券期货市场诚信档案。监管部门要求宋凯充分吸取教训，加强相关法律法规学习，提高规范运作意识，切实履行勤勉尽责义务，保证信息披露的真实、准确、完整，并于收到决定书之日起15个工作日内向贵州监管局提交书面整改报告。

此外，宋凯如对该监督管理措施不服，可在收到决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，或在6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议和诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

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