现金银行日记账是企业财务管理的重要环节。作为出纳，必须熟练掌握其登记方法，做到细致严谨、一丝不苟。初入岗位者更应重视此项工作，认真记录每一笔资金流动，确保账目清晰准确。建议新入职的出纳人员仔细阅读相关实务经验，全面了解操作流程，不断提升专业能力，为今后的工作打下坚实基础。

1、 新建空白Excel文件，将光标置于A1单元格，输入AA公司20BB年现金日记账作为表头，其中AA代表公司名称，BB代表年份。在登记现金日记账前，需先完成该表格的创建，确保信息清晰准确，便于后续账目记录与管理。

2、 输入表头后，接着填写表格中的各项标题内容，如序号、日期、摘要、对方科目、期初余额、余额等。请参考示意图进行录入。本文仅作参考，若有疏漏，敬请谅解。

3、 选中A2至J28区域，点击开始选项卡中的边框按钮，选择所有边框，为表格添加完整线条，确保打印时显示边框，所示，现金日记账的基本表格已制作完成。

4、 现金日记账中的日期指现金收付的实际发生时间；摘要是对收付款项的简要说明，便于日后查阅；单据编号用于标识相关凭证，方便追溯原始资料；对方科目反映会计记账中与现金对应的借贷方科目；借方登记现金收入金额，贷方登记现金支出金额，完整记录每一笔现金流动情况。

5、 AA公司自4月1日成立，3月31日期初余额为零，应在I4单元格输入0.00。为提升表格美观性，可将A1至J1单元格合并，并统一设置字体为宋体、字号11，加粗显示。

6、 选中I4至I28单元格，按住Ctrl键并用鼠标拖选F4至J28区域，释放Ctrl键后右击选择设置单元格格式，在分类中点击会计专用，将货币符号下拉菜单设为无，最后确认设置，即可完成现金日记账金额格式的调整，具体效果所示。

7、 将C列和E列的宽度分别设置为18和12。在表格中逐日记录当月现金收支情况，每笔业务需对应唯一编号，并与纸质单据编号保持一致。登记务必认真细致，完成后须多次核对检查，确保数据准确无误，可参考下图示例进行操作。

8、 余额计算方法：依据期初余额加借方减贷方的公式，将光标移至I5单元格，输入=I4+F5-G5后按回车键确认，此时I5单元格结果为1000。建议在录入现金业务前先设定好余额计算公式，以便实时更新数据，确保账目准确无误。

9、 保持选中I5单元格，将鼠标移至其右下角，待光标变为黑色十字+后，按住左键向下拖动至I14单元格，然后松开，完成数据填充。此时4月期末余额（即5月期初余额）显示为2050.6，在I29单元格中输入登账人：李四。

10、 每月末最后一天或次月首日，需核对实际库存现金与现金日记账记录是否一致，确保账实相符、分毫不差。若存在差异，须查明原因并及时调整，直至完全一致。银行存款日记账的登记与制表方法与现金日记账相同，此处不再赘述。