年关将至，2025年度个人养老金税收优惠进入倒计时，12月31日前完成缴存方可按规定抵扣当年个税。今年是个人养老金制度落地三周年，作为养老保险体系重要的“第三支柱”，个人养老金正被越来越多的市民所关注。

从36个试点城市，到如今推广至全国，个人养老金目前成效几何？即将结束的今年税收优惠，又能给广大市民带来多少实实在在的利益？近日，记者采访了兴业银行福州分行，请专业的理财人士为广大市民答疑解惑。

事关养老

“第三支柱”不可或缺

随着老龄化进程加快，我国正加快构建多层次、多支柱的养老保险体系。传统的养老保障主要依靠政府主导的基本养老保险（第一支柱）和税收政策支持下的职业养老金（第二支柱），二者共同承担基础养老责任。

除此之外，3年前正式推出的个人养老金制度，已成为我国养老保障体系中不可或缺的“第三支柱”，与前两大支柱形成互补，共同应对人口老龄化挑战。它由个人自愿参加、自主缴存，不受雇主限制。参与者可将税前收入的一部分转入商业银行开立的个人养老金资金账户，自主选择投资产品，实现资金保值增值。达到法定退休年龄或其他符合国家规定的条件时，即可领取账户资金，用于补充养老支出。

“个人养老金资金账户具有唯一性和封闭性特点，每人只能开设一个资金账户，达到领取基本养老金年龄等国家规定情形后才从账户领取、分配收益来支付退休后开支。”兴业银行相关负责人介绍，该账户同时具备资金缴存、税优额度登记、产品投资等多项功能，包括活期储蓄、定期、理财、基金、保险等投资类型。

该负责人强调，三大支柱并行不悖、互为补充。如果同时参与，退休后便可叠加领取基本养老金、企业年金和个人养老金，实现多层次的养老保障。

热度提升

市民疑虑逐步化解

今年，个人养老金制度在全国推广，热度不断攀升。截至11月末，仅兴业银行福州分行个人养老金新增开户近3.2万户，缴存金额超730万元。其中，高净值人群和临近退休人员占比较高。

比如，张先生是个人养老金的首批参与者之一，累计缴存36000元，目前账户总金额已达37630元，资金分别配置了理财产品和定期存款。

“既能储蓄养老，又能享受减税，可谓一举两得。”他算了一笔账：按每年12000元缴存、20%税率计算，每年可节税2400元；若资金投向年化收益约4%的稳健产品，退休时除本金外还可获得可观的复利收益。“将来有退休金和个人养老金，养老生活也更有底气！”

也有部分市民仍持观望态度。市民许女士提出税收问题：“听说领取时还要交税，会不会不划算？”

“个人养老金为多数纳税人提供了实质性的税务优惠，关键就在于‘税收递延’。”兴业银行相关负责人介绍，根据财政部、国家税务总局相关公告，参与个人养老金可享受分阶段的税收优惠政策：缴存阶段每年最高可税前扣除12000元，投资阶段收益暂不征税，仅在将来领取时按3%的税率单独计算个人所得税。这一设计使得参与者能够长期享受税收减免与资产增值的双重红利。

年终奖如何配置？

不同年龄有不同策略

年关将近，年终奖陆续发放。如何通过个人养老金实现年终奖的增值？不同收入群体又该如何配置？记者就此咨询了兴业银行福州分行财富管理部。

“22岁至30岁的年轻群体正处于事业起步阶段，离退休尚有较长周期，具备长期投资的天然优势。借助长期投资策略，能够有效平滑市场短期波动，更利于资产的稳步增值。”分行工作人员介绍，该群体可采用“成长为主、稳健托底”的配置思路，适度配置指数型或主动权益型基金，搭配稳健型养老理财产品，为投资组合筑牢“压舱石”。针对30岁至40岁、处于事业上升期的人群，其收入稳步增长的同时，家庭责任也随之加重，资产配置需在收益增长与稳健安全间把握平衡。基于此，可采用“固收打底、权益增强”的“固收+”策略，适度以债券等固收类资产筑牢收益底盘，搭配少量权益类资产增厚收益空间，剩余资金可分别投向目标日期基金及商业养老保险等，提前锁定未来确定性现金流。而对于40岁以上人群，可采取“金字塔式”的资产配置，适度布局主动权益基金或行业主题基金，把握优质赛道的增长机遇；适度搭配专属商业养老保险或特定养老储蓄产品，既能为养老规划筑牢安全垫，又能充分享受税收递延政策优惠。

记者了解到，为提升养老金融工作质效，兴业银行福州分行延续开展个人养老金“开户首缴礼”“达标有礼”“满缴有礼”等特色活动。本年度在分行渠道内开户、缴存满1000元、满缴的客户，均可抽取对应活动权益，累计权益最高可达609.68元，具体可详见兴业银行手机银行个人养老金专区热门活动。

兴业银行福州分行相关负责人介绍，未来，分行将持续精准挖掘更多客群的养老储备需求，解读省税政策红利，为客户配置资产、养老资金稳定增值搭配更贴合的综合金融产品，着力写好养老金融“大文章”，为客户提供更好更优的全生命周期、一体化金融服务解决方案。（记者 阮冠达）