（上接B219版） 证券代码：002762 证券简称：金发拉比 公告编号：2024-013号
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定，为公允反映公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果，公司于2024年4月16日召开了第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于确认长期股权投资损失及计提减值准备的议案》。现将有关具体情况公告如下：
一、确认长期股权投资损失及计提减值准备的情况概述
1、本次确认长期股权投资损失的原因
主要受2023年消费市场相对疲软的影响，韩妃投资单价相对较高的整形业务增长不及预期，同时2023年下半年广州新增两家大型全国连锁医美机构（艺星、丽合），两家新增机构成立初期采用低价引流获客，导致广州医美市场出现整体价格下降趋势，韩妃投资一定程度上加大了营销及优惠力度，但是基于品牌的考虑，未参考低价引流模式大幅下降产品价格，导致韩妃投资第四季度本应为主要利润贡献季度，受此影响出现预测偏差。经审计韩妃投资2023年度出现亏损，根据长期股权投资权益法核算公司需确认828.39万元的投资损失。
2、本次计提减值准备的原因
公司聘请第三方专业评估机构，对公司持有的广东韩妃医院投资有限公司(以下简称“韩妃投资”)49%股权在2023年12月31日的价值进行评估。根据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《金发拉比妇婴童用品股份有限公司以财务报告为目的涉及的长期股权投资可收回金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2024]第01-344号），公司补计长期股权投资减值准备739.39万元。
3、本次确认长期股权投资损失及计提减值准备的资产范围、总金额及情况概述
2021年4月，公司以 23,760.00万元人民币受让广州问美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（原名“怀化问美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）”）持有韩妃投资的36%股权；2023年9月，公司又以5,950.59 万元人民币购买上海健而美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）所持有的韩妃投资13%股权。公司以长期股权投资权益法核算至今，2023年确认投资损失828.39万元及本次计提长期股权投资减值准备739.39万元后，公司对韩妃投资的账面价值为21,504.95万元。
二、本次确认长期股权投资损失及计提减值准备对公司的影响
本次计提的长期股权投资减值准备739.39万元及按权益法确认的投资损失828.39万元计入公司2023年年度损益，减少公司利润总额1,567.78万元，但对现金流没有影响。
三、董事会关于确认长期股权投资损失及计提减值准备的合理性说明
公司确认对韩妃投资的股权投资损失及计提股权资产减值准备事项符合《企业会计准则》和相关会计政策的规定，符合公司实际情况。对于公司持有的韩妃投资49%股权在2023年12月31日的价值，北方亚事资产评估有限责任公司进行了评估，并出具了《金发拉比妇婴童用品股份有限公司以财务报告为目的涉及的长期股权投资可收回金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2024]第01-344号）。公司基于该评估报告计提长期股权投资减值准备，客观、公允，不存在损害上市公司利益及中小股东利益的情况。
四、董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会审核后认为：本次确认长期股权投资损失及计提减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，符合公司实际情况。本次计提减值准备有利于更加公允地反映公司的财务状况及经营成果,提高会计信息的质量。董事会审计委员会同意本次计提长期股权投资减值准备。
五、监事会关于确认长期股权投资损失及计提减值准备的意见
经审议，全体监事认为：公司确认长期股权投资损失及计提减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提长期股权投资减值准备后能公允的反映公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。公司董事会审议该议案的程序合法合规，同意公司本次计提长期股权投资减值准备。
特此公告
金发拉比妇婴童用品股份有限公司董事会
2024年4月18日
证券代码：002762 证券简称：金发拉比 公告编号：2024-017号
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
关于2024年度对外担保额度预计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
本次被担保对象为金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“公司”）关联参股公司广东韩妃医院投资有限公司（以下简称 “广东韩妃”），其最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%。公司及其控股子公司无逾期担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情况，敬请投资者注意相关风险。
一、担保情况概述
为满足公司及子公司日常经营和业务发展资金需要，提高公司融资决策效率，公司预计在2024年度为关联参股公司广东韩妃医院投资有限公司向银行等相关金融机构融资提供总计不超过人民币3,000万元的担保额度，最高担保额度占公司最近一期经审计净资产的3.6%。
上述担保事项的担保范围包括但不限于申请银行综合授信、借款、承兑汇票等融资或开展其他日常经营业务等。担保方式包括但不限于连带责任保证担保、抵（质）押担保等方式。公司将通过完善担保管理、加强财务内部控制、监控被担保人的合同履行、及时跟踪被担保人的经济运行情况，降低担保风险。以上担保额度不等于公司的实际担保发生额，实际发生额在总额度内，以银行等相关机构与公司实际发生金额为准。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定，上述担保事项应经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意方可通过，该事项还需提交公司股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
上述担保额度的有效期：自公司审议本议案的股东大会决议通过之日起十二个月内。公司董事会提请股东大会授权公司经营层在担保额度范围内签署与本次对外提供担保事项相关的协议及其他法律文件。
二、对外担保的具体情况
（一）截至目前对外担保的情况
截至目前，公司不存在对外提供担保的情形。
（二）2024 年度担保额度预计情况
三、被担保人基本情况
（一）被担保方基本情况
公司名称：广东韩妃医院投资有限公司
注册地址：广州市越秀区东风东路745号之一首层自编101
法定代表人：陈剑鸿
注册资本：1,117.647万人民币
经营范围：医院管理；企业总部管理；企业管理咨询；以自有资金从事投资活动；数据处理和存储支持服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
与公司的关系：系公司参股子公司。
广东韩妃的股权结构：
主要财务指标：
1、资产情况：
（金额单位：人民币元）
2、损益情况：
（金额单位：人民币元）
(注：以上2023年度广东韩妃的财务数据已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计；2024年1-3月份的财务数据未经会计师事务所审计)
经在中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）查询，广东韩妃不属于失信被执行人。
四、担保协议的主要内容
公司尚未就本次担保签订相关协议，担保方式、担保金额、担保期限等条款由公司与合同对象在以上担保额度内共同协商确定，以正式签署的担保文件为准，最终实际担保总额不超过本次审批的担保额度。
五、相关意见
1、董事会意见
董事会经审议后认为：韩妃美容医院作为公司的战略投资项目，支持其稳健发展符合公司利益。公司2024年度预计的对外担保额度可以对广东韩妃业务发展的资金需求提供相应支持。为维护上市公司股东利益不受损失，公司同时要求广东韩妃其他股东为该3,000万元人民币的担保提供估值超过3000万元的有效资产作为反担保措施，相关反担保措施以双方实际签订的书面反担保协议为准。
基于公司对医美投资的战略规划，对广东韩妃所在医美行业、公司资质、技术、管理团队及业务发展的长期看好，符合公司的整体利益。广东韩妃经营和信用状况良好，具有良好的履约和偿债能力，财务风险处于公司有效的控制范围之内，不会损害公司及全体股东的利益。因此，董事会一致同意公司2024年度担保额度预计事项。
2、监事会意见